【一把手谈算账】发挥引领作用 勇当“急先锋 ”

集团财务管理部部长  王菊芬

 弘扬“算账文化”，推进思想革命、管理革命，为企业谋发展、为员工谋利益是我们的职责和使命所在。我们将紧跟集团党政的决策部署，坚持以需求为纲、利润为王的总体思维，强化管理与服务职能，牢固树立精益化管理思维，切实将全体干部员工的思想和行动统一到集团战略部署和发展要求上，通过算收入账、成本账、市场账建立算账体系，进一步转观念、定方向、明责任、强管理，助推集团效益化可持续发展。

一、在“算账文化”的学习方面

财务管理部及财务共享中心将进一步增强大局意识、责任意识，牢固树立“立足价值，创新创造”理念，弘扬“真实、诚实、务实、踏实”风气，当好集团公司“算账文化”急先锋，发挥好财务引领作用，用“算账”专业能力、从财务专业角度，切实践行好集团党委书记、董事长王志清提出的“以真金白银论英雄”这个导向。

在“算账文化”的具体落实方面分四个部分：

一是在加强资金融资链保障方面。首先是强化债务融资管控。摸清债务底数，夯实基础工作。按月度、季度开展债务摸排工作，实时掌握集团公司及所属各单位带息负债情况，做到实时动态管理监督。针对一年内到期债务较大、资金链紧张问题，着手调整负债结构，用时间换空间，确保在改革期间资金周转的平稳性。其次是积极做好风险防范。提高银行授信、信托保险资金等额度，压降存量债券额度、压降统借统还额度及压降内部借款额度，引导子公司独立外部融资。继续推进应收款项清欠工作，确保2021年末应收款项余额较上年末下降5%。

二是在强化煤炭产品提质增效方面。要牢固树立“一切围绕市场转、一切围绕效益转”的思想，以增收增效为目的、以周期考核为手段来促进超前管控、精益管控，提升企业经营绩效。

首先是营销总公司商品煤销售增效举措。实行煤价和销量“双提升双考核”激励机制。做好增收增效的测算工作，坚持“干前算、干中算、干后算”，算明成本账、算清增效账。通过“细算账、算细账”实现超前预判、超前统筹、超前管控。其次是各煤矿单位煤炭认领增效举措。实行认领商品煤增量增效激励和减量减效处罚考核机制。做好成本的指标控制，摸清各单位生产经营全过程，制定成本测算模型，做好各项成本指标的控制，形成“人人降本、个个增效”的管理模式，实现精益管控、精益生产、精益经营。

然后是主体矿井煤炭产品结构和售价动态模型的建立。在充分考虑市场销售可容纳和股份公司评定高新技术企业可完成的前提下，按利润测算各煤种价格区间，建立煤炭板块效益的动态模型，提高品种煤的洗选率，为集团开展精益化管理，提供数据支撑，实现集团的利润最大化。

三是在增强指标考核及精益管理。首先是围绕国运下达考核指标。围绕省国运公司下达2021年度经营目标，结合行业趋势、市场变化和集团转型发展的需要等，把握“全面、准确、科学、规范”原则，突出稳增长要求，科学制定集团公司2021年度经营效益预算指标，确保全年的考核指标顺利完成。

其次是围绕市场精益化管理。要摸清各单位生产经营全过程，做好各项成本指标的控制，积极推进对标管理，选标树标，向先进企业学习，找差距，定措施，促改进，以精细化管理提升企业运营效益。要进一步加强成本管控，稳步提升成本费用利润率。树立“一切成本皆可控”的理念，坚持“有预算不超支、无预算不开支”的原则。

然后是围绕经营构建全面预算。要紧密结合企业发展战略和生产经营实际，科学制定年度预算目标，以集团年度经营考核目标为切入点，将全面预算纵深推向集团各部门、各产业板块以及所属各级次单位。要以业务预算为基础，推动业务预算与财务预算，结合投资预算与资金预算，形成由业务预算、投资预算、财务预算等一系列预算组成的相互衔接的综合预算体系。

四是在强化队伍建设及素质提升方面。要结合企业精益化管理和“算账文化”的深入推进，做好财务系统人员的继续教育和素质提升，做到“会算账、算细账、算清账、算好账”，在企业经营管理以及扭亏脱困中发挥财务人员的作用和能力。

责任编辑：崔婷婷