【新春走基层】算好经济效益账 蹚出发展新路子



太行润滑油公司自成立以来，直面复杂多变的市场挑战，大胆创新、锐意进取，科学构建具有太行特色的精益管理体系。2020年该公司更是以盈利为中心，坚持问题导向、竞争导向和效益导向，持续强化经营意识，不断完善体系建设，向改革要成果，向经营要利润，向管理要效益，用实际行动践行“算账文化”，用“真金白银”映证算账理念，在激烈的市场角逐中实现了新突破、取得了新实绩。近日，集团新闻中心“新春走基层”采访组走进太行润滑油公司，通过了解该公司的算账思维、算账机制、算账模式和算账文化，来看看他们是如何算好一本经济效益账。

贯彻算账思维  打造管控方案

赵双全是太行润滑油公司企管部部长，提起“算账”，他最为清楚。面对记者的采访，赵双全拿出太行润滑油公司自行制定下发的《全要素成本管控体系运行实施方案》（以下简称《实施方案》）介绍起来。

“方案的指导思想是，紧紧围绕‘成本最优化、效益最大化’的总体经营理念，树立‘管业务必须管经营、精打细算过紧日子’的思想，突出以成本效益为核心，全面加强成本管控力度。通过明确责任主体，落实责任指标，实现层次管理，严格奖惩兑现的管理办法，进一步夯实成本基础，降低成本费用，完善管控体系，建立长效机制，确保公司各项经营指标的高质效完成。”赵双全告诉记者，太行润滑油公司自成立以来，就面临着激烈的市场竞争，所以“算账”理念始终贯穿着企业的发展。为了使“算账”工作更为精准和全面，太行润滑油公司针对全要素成本管控，召开专题讨论会，对标集团经营指标与康普顿等业内知名公司在人均销售额、生产人均工效、生产效率等方面的生产管理数据，编制了这套《实施方案》，将成本管控从简单的费用指标管理，延伸扩展到配方研发、原料采购和领用、调和灌装、仓储物流以及销售、售后等影响成本的全过程，通过制定目标、编制措施，从各个环节贯彻了算账思维，形成了切实可行的太行润滑油公司降本增效整体解决方案。

目前，通过方案的有效实施，太行润滑油公司已将人均销售额指标较2020年提升了36.8%，将生产人均功效从1.24吨/人/天提升到2.8吨/人/天；并以项目制为载体，在研发、供应链、生产和销售实现了独立经营核算，整个公司的生产经营工作进入良性循环状态。

制定算账机制 责任包干到组

在销售中心打造17个项目组，在确保利润的基础上，将产品卖给各个项目组，实现自负盈亏。这是太行润滑油公司创新机制体制，责任包干到组的一项重要举措。

“项目组的利润扣除营销费用就是销售人员的提成，因此这就促使他们去干前算，算在公司的政策机制下项目组能实现多少利润，需要开拓多少客户才能养活自己这个项目组；在干中算，算如何在满足客户的要求的同时还有利润；在干后算，算项目组需要如何改进才能赚取最大利润。”赵双全介绍说，通过这种机制激励各项目组主动去开发客户，像公司太行e站、太行E行项目组，仅在一月份就签约了43家门店，远超去年一个季度的水平。

销售环节的改革创新只是太行润滑油公司实施项目制包干到组的一个缩影。该公司立足自身发展实际，建立起以项目制为载体的算账机制，在销售、生产、仓储物流等部门均建立起内部市场结算机制，将项目组运行过程中的每一项费用支出均包干给项目组，最大限度激发项目组的自主性、主动性和创造性。

“为了让听到‘一线炮火声音’的人带动全产业链的工作，该公司企管部制定了项目制运营实施方案、经营台账模板，组织各项目组开展专题培训，熟悉内部市场化经营内容、流程、注意事项，让组织更灵活、工作更高效。”赵双全告诉记者，各项目组按要求记录每天经营情况，核算运营利润，并通过构建平台化管理体系，培养经营式人才，有效促进了企业的效益化发展。

据统计，2020年，太行润滑油公司自主销售收入8938.11万元，与2019年同比增长111.30%。在生产中心通过定员定岗、“5+2”工作制、项目组管理法，对调和班组和灌装班组实行“产量包干”分配机制、对班组下放“三权”、按照产量计资、独立进行绩效分配等，全年生产费用同比降低达23.96%。2021年，该公司将强化月末排名通报，进一步建立起员工参与成本管控、参与算账的机制，实现标准化、程序化、流程化。

构建算账模式  实现薪酬驱动

走进太行润滑油公司生产中心的生产车间，平日里机器轰鸣的厂房在春节期间略显清静。

“我们实施的是‘以销定产’策略，春节期间由于供货商都会提前备货，所以现在我们生产任务并不紧张，只开一条生产线就够了，按需上岗，上班的工人也会相应减少，大家来一天就挣一天的钱”生产车间主任郝玉告诉记者，岗位紧张时，工作态度好、技术娴熟的工人就会有竞争优势，形成良性机制，从而推动生产线安全高效运转。

“按需上岗，打破传统出勤限制，实行柔性化用工，通过薪酬驱动，达到人力资源优化配置。针对市场产品紧急需求的产品，制定人员生产补充预案，推行了‘液态’化生产的应急机制，既节约了成本，又保证了市场供应”，赵双全介绍说。

由发工资变为自己挣工资、挣绩效，现在这已成为太行润滑油公司的常态。该公司以项目制为载体，在销售、生产、供应链开展独立经营运营，对标市场，以盈利为导向，匹配薪酬，将算账考核结果与工资收入严格挂钩，逐步构建起驱动式薪酬模式。通过独立经营进行创新改革，实现了创收多元化，推出不同层次、不同维度的销售提成，项目组储备金及兑现，全员计件工资制度，独立经营体内部薪酬分配、公司战略扶持政策等多项举措，在保障职工正常生活的基础上，充分推动算账模式的深化落实。

培育“算账文化”  推进降本增效

在太行润滑油公司，记者发现，大屏幕上总是在滚动播放上周公司生产经营指标完成情况。驻足观看的职工告诉记者，看似这些数据枯燥乏味，却总能如细流汨汨渗透到大家的脑与心。

“除了信息通报，我们还在公司范围内开展征集降本增效合理化建议活动。这些都是我们积极响应集团关于‘提高经营意识、转变工作作风、开展算账工作’相关要求和精神号召，努力营造算账氛围，目的就是让每一位职工了解‘算账’，参与‘算账’，让每一位生产者都成为经营者，真正把账算细、算实、算好”，赵双全说。

浓厚的算账氛围，为全员参与降本增效提供了有利条件。据了解，通过公司上下共同努力，太行润滑油在降本增效方面成效显著。在配方优化降本方面，通过多配方策略以及国产添加剂替代，CTL汽机油和愚公系列柴机油分别降本51元/吨和308元/吨；包装物降本方面，通过资源互换、与生产商签订战略协议，金属桶采购价格较市场价格低15.8%；创新机制降本方面，结合公司以销定产的原则，开展人工效能定额，在生产系统开展“5+2”工作制，延伸职工计件核算，1月份润滑油车间节约人工126个；降低损耗降本方面，通过人工刮桶，降低挂壁损耗，每桶添加剂节约成本约30元。

进入新时期，结合当前工作，太行润滑油公司将继续深入开展降本增效，把降本工作做实、把算账工作做细，把精益管理做透，通过对标找差距，制定各部门、各项目组的经营效益日报表，将算账工作向纵深推进，争做人人都是利润源、人人都是经营者。在润滑油生产管理对标方面，将升级生产设备、调整生产工艺、创新管理机制，在品牌营销管理对标方面，将依托CTL资源，推动资源OEM就地转化，增加公司产能，提升人工工效和销售收入。

百舸争流，破浪者领航；千帆共进，奋勇者当先。立足新起点、再踏新征程，太行润滑油公司将在整体上建立算账经营体系，完善公司内部市场化经营机制，全力促进算账文化落地生根，推进精益管理做实做细，凝聚每一个太行人贯彻“算账文化”的涓涓细流，汇入助力集团这艘巨轮扬帆远航的涛涛江海，共同为国企改革、省域发展贡献力量。

（文/图 高勇 苗超超 卫良良 任榕）

责任编辑：郝佳丽