降本增效 | 余吾煤业公司：打好预算“组合拳” 降本提质促增长

今年以来，余吾煤业公司坚持过“紧”日子的思想，把牢预算管理关口，深化全面预算，优化内部资源配置，细化成本管控，全面提升企业的经济运行质量。

绘就预算“路线图”

以”价值创造一体化融合“为抓手，该公司成立全面预算管理领导小组，通过定制度、控流程等方式，科学分解经营指标，规范各类费用管控，先后建立《余吾煤业公司2023年度全面预算工作的通知》《余吾煤业公司“提升精益管理，构建算账文化”实施办法》等体系文件，形成事前预算、事中控制、事后分析的管理机制，力求做到预算数据真实准确、支出结构科学合理、编制程序合规完整，确保经营考核“有法可依、有据可循”。

“全面预算管理涵盖了业务预算、投资预算和财务预算全部内容，我们以全员、全过程、全方位参与的形式，实现预算管理维度能够纵向到底、横向到边。”该公司企管科科长巩跃斌介绍说。

该公司坚持实事求是的原则，结合矿井生产接续、煤种煤质、工资水平、成本状况等实际情况，合理测算各项预算指标，强化内部约束机制，规范经营管理行为，保证预算的科学性和可执行性，夯实了预算管理的基础保障。

打好经营“铁算盘”

以成本可降、收入可增、风险可控为目标，该公司坚持“先预算后投入”，严格按照预算进行物资投入，根据生产实际和业务情况，通过材料管控、减员降本、现场管理等措施严控预算费用，科学调整预算指标，以全面预算指导矿井生产、经营活动的开展。

“我们将预算与财务、生产、经营等因素整合为一个整体，注重预算使用和单项考核环节，从预算的投入、使用，到与实效的差异率及时进行总结分析，确保达到成本最小化、效益最大化、投入科学化。”该公司企管科副科长柴冠林说。

坚持结果考核为导向，该公司实行专业、科队分级管控，将产量、销量、进尺、收入、成本费用、利润等明细项目指标分解至月度预算，节超分别进行相应联责考核，提高管控意识。同时，以控制材料投入源头作为主抓手，实行预算与库存、未到货联动审核机制，严控低值易耗等物资投入，最大程度减少计划物资数量。

以事前有计划、事中有控制和事后有考核为基础，该公司通过全面预算管控模式，进一步提高降本增效的管理意识，实现矿井经营工作全流程管控，达到矿井内部资源配置最优化、利益最大化，真正打好经营“铁算盘”，为矿井经营决策打造“最强大脑”。

（文 刘明星 王鹏）

责任编辑：郝佳丽