集团全面预算管理工作稳步推进

2021年，在精益思想指导下的“算账”文化引领下，为切实优化资源配置、提高运行效率、加强风险管控，集团以全面预算管理为关键点和突破口，着力构建全面预算管理体系框架。目前，各项预算机制、预算基础、预算编制方案等都在逐步建立完善，全面预算管理整体工作有序推进。

“全面预算管理是集团精细化管理、高效益运行的重要手段，对促进集团建立健全预算管理体制，充分发挥预算在企业财务管理工作中的功能和作用具有重要意义。”集团财务管理部负责人向记者介绍道，“全面预算管理就是要通过预算让大家做到以最少的人、最低的消耗、最快的速度、最好的质量达到最大的效益，这也需要大家有系统思维，细化预算指标，逐步完善、快速跟进。”

全面预算强调“全员参与”，从上至下各部门负责人、各岗位员工都必须参与预算编制与实施。其中，预算编制是全面预算管理的起点，按照规范、科学的流程编制预算有助于全面预算管理的有效实施。集团总会计师亲自挂帅，着专人组成预算工作专班，定期召开工作例会，并通过到兄弟单位学习、到基层调研走访、紧扣上级有关全面预算文件及精神要求，听取各部门对部门预算草案及关键数据预算指导目标的编制工作进度，研究解决编制过程中遇到的问题，最终于2020年7月底制定并下发了《潞安化工集团全面预算管理办法》（试行），8月份召开2022年度预算编制工作启动会议，9月底制定下发了《潞安化工集团2022年预算编制大纲》。

全面预算强调“全方位”，体现在企业的一切经济活动中，包括经营、投资、财务等各项活动，以及企业的人、财、物各个方面，供、产、销各个环节，都必须纳入预算管理。预算管理办公室组织各业务部门对化工板块、能源板块、多元板块分别编制下发包括产品产销量、售价、收入、单位成本等要素的指导目标值；通过采用“分专业清单式成本预算表”，实行分专业填报、分专业审核的方式，提高预算编制的科学性；分别对业财一体化衔接、强化资金预算、年度预算指导目标、分级授权逐级审批以及预算编制格式和上报渠道等提出具体要求。同时，为了做好预算基础工作，集团对各单位2018、2019、2020及2021年1-7月“三年一期”的经营情况进行了全面摸底，最终形成了《集团公司生产矿井摸底报告》和《集团公司化工产业板块摸底报告》，为下一步预算编审工作提供了数据支持。

全面预算强调“全过程”，体现在企业组织各项经济活动的事前、事中和事后都必须纳入预算管理中，即全面预算不仅限于预算编制、分解和下达，而是由预算编制、执行、分析、调整、考核、奖惩等一系列环节所组成的管理活动。全面预算围绕“干前算定政策、干中算看变化、干后算要结果”三个基本环节，以集团战略发展目标为基础，确认预算总目标，并根据组织结构对总目标进行逐级分解，落实到每个环节、每个责任主体，通过预算使集团上下成为动态灵活的整体体系，完善管理机制。

“这是集团第一次开展全面预算工作，集团上下抱着务期必成、攻坚克难的态度认真对待此项工作，切实完善预算指标体系的设置、建立健全有效沟通机制、妥善处理预算工作开展中的各种问题，通过开展好全面预算工作提高企业经营效益，规范企业经营管理，保障集团健康持续发展。”集团财务管理部负责人说。

2022年是集团全面实施“十四五”规划，加快构建新发展格局，朝着建成创新驱动的世界一流化工集团的愿景坚定迈进的关键之年，既需要产业发展不断提档升级，在改革创新中破局开路，也需要不断完善管控模式，以实施全面预算管理为手段，加强预算的刚性约束，促进集团管理水平的整体提升。

（文 秦子冰）

责任编辑：李世臣